Эффективная ставка по лизингу показывает не рекламное удорожание, а реальную стоимость сделки после налогового щита. Для ООО и ИП на ОСНО в расчёт нужно включать возврат НДС 22% и экономию по налогу на прибыль 25%.
Чтобы рассчитать эффективную ставку по лизингу, сложите все платежи по договору, вычтите НДС к вычету и экономию налога на прибыль, затем сравните получившуюся эффективную стоимость с ценой предмета и сроком договора. Если компания на УСН без НДС или НПД, налоговый щит будет слабее или отсутствовать.
Почему удорожание не равно эффективной ставке
Удорожание в коммерческом предложении обычно показывает, насколько сумма договора выше цены предмета. Но бизнесу важнее другой вопрос: сколько денег реально выйдет из компании после налоговых вычетов и списания расходов.
Если техника берётся на ОСНО, лизинговые платежи содержат НДС. Этот НДС можно принять к вычету, а платежи без НДС уменьшают налоговую базу по прибыли. Поэтому два предложения с одинаковым ежемесячным платежом могут иметь разную эффективную стоимость.
Базовая формула
| Шаг | Что считаем | Формула |
|---|---|---|
| 1 | Сумма договора | цена предмета + удорожание за срок |
| 2 | НДС к вычету | сумма договора × 22 / 122 |
| 3 | Экономия на прибыли | (сумма договора − НДС) × 25% |
| 4 | Эффективная стоимость | сумма договора − НДС − экономия на прибыли |
| 5 | Эффективная ставка | (эффективная стоимость − цена) / цена / годы |
Ставки 22% и 25% актуальны для базового сценария 2026 года. Конкретный налоговый эффект зависит от режима, прибыли, учётной политики и права на вычет.
Что меняется для УСН и НПД
УСН без НДС не даёт полноценного вычета входящего НДС. Поэтому калькулятор должен считать УСН отдельно, а не обещать универсальную экономию всем клиентам.
НПД и физлица не получают налоговую выгоду как юрлица на ОСНО. Для них лизинг чаще оценивается как альтернатива кредиту или аренде, а не как инструмент налоговой оптимизации.
Как использовать расчёт в переговорах с ЛК
- 01 Сравнивайте не только платёж, но и общую сумму договора.
- 02 Просите график с НДС, выкупной стоимостью и комиссиями.
- 03 Проверяйте страхование, регистрацию, допуслуги и досрочный выкуп.
- 04 Сравнивайте 2-3 лизинговые компании по одной и той же модели расчёта.